Opodatkowanie dochodów w jednoosobowej działalności gospodarczej
Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) w Polsce, masz kilka możliwości opodatkowania swoich dochodów. Wybór odpowiedniego sposobu opodatkowania ma kluczowe znaczenie dla Twoich finansów, więc warto dobrze zrozumieć dostępne opcje. Formę opodatkowania można zmieniać raz w roku, składając odpowiednie oświadczenie do 20 stycznia danego roku podatkowego.
Jeśli nie wiesz, które rozwiązanie jest idealne dla Twojego profilu biznesu – skontaktuj się z naszym biurem. W czasie bezpłatnej konsultacji zaproponujemy Ci korzystne rozwiązanie.
1. Opodatkowanie dochodów w formie – Ryczałt od Przychodów Ewidencjonowanych
Charakterystyka:
• Podatek płacony od przychodu, a nie od dochodu (czyli bez uwzględnienia kosztów).
• Stawki podatkowe zależą od rodzaju działalności i wynoszą od 2% do 17%.
Stawki przykładowe:
•15% dla wolnych zawodów,
•8,5% dla usług najmu, dzierżawy,
•5,5% dla działalności wytwórczej.
Dla kogo?
• Opłaca się osobom prowadzącym działalność o niskich kosztach własnych, np. freelancerom, małym rzemieślnikom.
• Nie jest korzystny, jeśli masz wysokie koszty prowadzenia działalności, ponieważ nie możesz ich odliczyć.
Kiedy warto?
• Gdy Twoje koszty działalności są niewielkie w porównaniu do przychodów.
• Jeśli Twoje roczne przychody nie przekraczają 2 milionów euro (limit na 2024 rok).
2. Opodatkowanie dochodów w formie – Skala Podatkowa (Podatek Progresywny)
Charakterystyka:
• Podatek od dochodu (przychód minus koszty).
• Dwie stawki podatkowe: 12% do dochodu 120 000 zł rocznie i 32% od nadwyżki ponad ten limit.
• Kwota wolna od podatku
wynosi 30 000 zł, co oznacza, że dochody do tej kwoty nie są opodatkowane.
Dla kogo?
• Korzystny dla osób, które mają niskie dochody (poniżej 120 000 zł rocznie).
• Umożliwia korzystanie z ulg podatkowych, np. ulgi na dzieci czy ulgi na internet.
Kiedy warto?
• Jeśli Twoje dochody są niższe niż 120 000 zł rocznie.
• Gdy możesz skorzystać z licznych ulg podatkowych.
3. Opodatkowanie dochodów w formie – Podatek Liniowy
Charakterystyka:
• Stała stawka 19% niezależnie od wysokości dochodu.
• Podatek od dochodu (przychód minus koszty).
Dla kogo?
• Dla osób o wysokich dochodach, które przekraczają 120 000 zł rocznie.
• Dla tych, którzy nie mogą skorzystać z ulg podatkowych dostępnych w skali podatkowej.
Kiedy warto?
• Gdy Twój dochód przekracza 120 000 zł rocznie i nie chcesz płacić 32% podatku.
• Jeśli nie korzystasz z ulg, np. ulgi na dzieci.
Podsumowanie
Wybór formy opodatkowania zależy od specyfiki Twojej działalności, wysokości przychodów i kosztów oraz możliwości skorzystania z ulg podatkowych. Jeśli nie jesteś pewien, która opcja będzie dla Ciebie najlepsza, umów bezpłatną konsultację w naszym biurze. Po analizie Twoich założeń finansowych zarekomendujemy Tobie najlepsze rozwiązanie.
Przykład:
•Freelancer z niskimi kosztami: może rozważyć ryczałt, aby uprościć rozliczenia.
•Mała firma z rocznymi dochodami 200 000 zł: podatek liniowy może być opłacalny, aby uniknąć stawki 32% w skali podatkowej.
•Osoba prowadząca działalność sezonową z dochodem poniżej 120 000 zł rocznie: korzystna może być skala podatkowa ze względu na niższą stawkę podatku i możliwość odliczenia ulg.